Singoli investitori o aziende interessate a investire in piccole imprese utilizzano tecniche di analisi finanziaria per valutare le informazioni finanziarie delle società target. Esaminando i rendiconti finanziari passati e correnti - bilanci, conti economici e rendiconti finanziari - i potenziali investitori possono formarsi opinioni sul valore degli investimenti e sulle aspettative di prestazioni future. L'analisi finanziaria può anche aiutare i proprietari di piccole imprese a valutare l'effetto di determinate decisioni, come l'assunzione di prestiti, sulle proprie società.
Bilancio d'esercizio
Se un'azienda è interessata a investire in una piccola impresa, i suoi analisti finanziari probabilmente esamineranno i rendiconti finanziari passati e attuali della società. L'obiettivo sarebbe quello di scoprire possibili punti deboli ed eventuali aree problematiche che dovrebbero essere discusse con i proprietari dell'azienda. Gli analisti cercherebbero movimenti insoliti negli articoli di anno in anno e modelli di entrate e profitti. La crescita costante è normalmente positiva e gravi alti e bassi potrebbero essere un segno di discordia. I rendiconti dei flussi di cassa dovrebbero indicare come l'azienda normalmente ottiene e utilizza denaro contante. Il team di gestione di una piccola impresa potrebbe condurre un'analisi simile come parte di una revisione annuale dell'attività. Il consulente finanziario o il contabile della società potrebbe partecipare a tali revisioni.
Analisi del rapporto
L'analisi del rapporto confronta i valori all'interno dell'azienda di anno in anno e rispetto ad altre aziende e al settore. I rapporti di liquidità come il rapporto corrente (attività correnti divise per passività correnti) mostrano la capacità dell'azienda di pagare puntualmente i propri obblighi a breve termine. Il rapporto debito / PIL (totale attivo diviso totale passivo) mostra la quantità di attività dell'azienda fornita dal debito. Una percentuale più bassa mostra una minore dipendenza dal debito. Maggiore è la percentuale, maggiore è il rischio che l'azienda si è assunta. I proprietari di aziende e i team di gestione di piccole imprese potrebbero utilizzare l'analisi del rapporto nella loro pianificazione regolare, per misurare le loro aziende rispetto ad altre nel loro settore. Se l'analisi del rapporto mostra che un'azienda ha molti più debiti rispetto ad altre attività nel suo settore, al proprietario potrebbe essere richiesto di estinguere o ridurre alcuni prestiti.
Prestazioni future
L'analisi finanziaria può aiutare le piccole imprese nella loro pianificazione. La valutazione dello stato patrimoniale, del conto economico e del rendiconto finanziario di un'azienda - interpretando le tendenze e identificando i punti di forza e di debolezza - potrebbe fornire informazioni sufficienti per consentire al management di fare proiezioni di ricavi e profitti da tre a cinque anni. Conoscendo le tendenze nell'economia generale e nel settore della società, possono formare una stima ragionevole di quanto bene la società potrebbe cavarsela nei prossimi anni. Tali analisi possono essere utili per le aziende che hanno bisogno di pianificare acquisti di attrezzature e altre iniziative.
Benefici
Utilizzando l'analisi finanziaria esperta su base continuativa, le aziende sono in grado di prendere decisioni o raccomandazioni di investimento basate su solide motivazioni. Le aziende potrebbero impiegare i propri analisti finanziari che veglierebbero sui punti di forza e di debolezza dell'azienda e consigliassero di conseguenza la direzione superiore. In alternativa, alcune società potrebbero decidere di avvalersi dei servizi di consulenti finanziari che potrebbero condurre analisi finanziarie periodiche.
