Un rendiconto finanziario ha quattro componenti: stato patrimoniale, conto economico, rendiconto finanziario e rendiconto del patrimonio netto. Il bilancio è una dichiarazione di ciò che l'azienda possiede e deve in un momento specifico. Il conto economico mostra quanti soldi l'azienda ha guadagnato o perso e speso in un determinato periodo. Il rendiconto finanziario mostra il movimento di denaro in entrata e in uscita dalla società e il prospetto del patrimonio netto mostra le variazioni nell'interesse di investimento degli azionisti. Poiché hanno valore e sono di proprietà della società, i certificati di deposito sono considerati beni. Come attività, il loro valore viene visualizzato nel bilancio.
Stato Patrimoniale
Il bilancio fornisce al lettore dettagli sulle attività, le passività e il patrimonio netto di una società. Poiché le attività e le passività cambiano nel tempo, nel corso dell'attività commerciale, un bilancio riflette le condizioni finanziarie dell'azienda in un momento specifico, in genere la fine del mese, trimestre o anno fiscale. In bilancio, le attività devono sempre essere pari alle passività più il patrimonio netto. Qualsiasi modifica allo stato patrimoniale, come l'aggiunta di una voce per riflettere il valore dei certificati di deposito, richiede una voce opposta per mantenere il bilancio in equilibrio.
Risorse
Un'attività è quotata in bilancio e solitamente ordinata in base alla rapidità con cui può essere convertita in denaro. Alcuni contabili utilizzano la nomenclatura di "corrente" e "non corrente" o "a breve termine" e "a lungo termine" per separare le attività che possono essere convertite in contanti entro un anno rispetto alle attività che non saranno vendute o convertite in contanti entro un anno. Ad esempio, le attività correnti sarebbero contanti e inventario. Le attività non correnti sarebbero un magazzino e attrezzature di produzione. Poiché i certificati di deposito possono essere convertiti immediatamente in contanti, nonostante una penale per il ritiro anticipato, sono considerati un bene corrente o a breve termine.
Valore
Determina il valore dei certificati di deposito nel momento in cui viene effettuata la registrazione in bilancio. Ciò può essere ottenuto chiamando l'istituto finanziario che detiene i certificati. Se effettui operazioni bancarie online, puoi accedere all'account della tua azienda per ottenere le informazioni.
Crea voce di bilancio
Creare una voce, tra le attività correnti oa breve termine, per i certificati di deposito. Se si somma il valore di tutti i certificati è necessaria una sola riga, oppure è possibile dedicare una riga a ciascun certificato. Immettere il valore dell'asset come addebito. Creare un credito per lo stesso importo nella categoria che è stata la fonte dei fondi. Ad esempio, se il denaro è stato spostato dai contanti ai CD, accreditare il conto in contanti. Se per ottenere il denaro è stata venduta un'attività a lungo termine, accreditare il conto di attività a lungo termine appropriato. Se un azionista mettesse ulteriore liquidità nella società, il credito sarebbe contro il patrimonio netto.
